Alg. dekk.midd. onvoorz.&mutatie reserve

Missie
Zorgen voor een gezond duurzaam financieel beleid, waarbij de van onze inwoners gevraagde financiële bijdragen in een goede verhouding staan tot het geleverde voorzieningenniveau.
Met de opbrengst van de gemeentelijke belastingen willen we invulling geven aan het voor de burgers beoogde voorzieningenniveau. Dit alles binnen een sluitende begroting. Met de opbrengst van de retributies worden de lasten van de verleende diensten gedekt.

Context en achtergrond

Bij de Kadernota 2018 hebben wij het financieel meerjarenperspectief geschetst. Verder is het bezuinigingsprogramma Mee(r) met Ommen samengesteld, dat richtinggevend is voor de besluitvorming. Met dit bezuinigingsprogramma blijft zicht op een sluitende begroting en meerjarenraming en ruimte voor nieuwe investeringen.

Kaderstellend beleid  

• Financiële beheersverordening gemeente Ommen
• Kadernota 2018
• Nota Reserves en Voorzieningen
• Coalitieakkoord 2014-2018 "Krachtig de handen ineen"

Algemene dekkingsmiddelen
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van deze inkomsten en van de overige algemene dekkingsmiddelen. Vervolgens wordt een korte toelichting gegeven bij een aantal inkomsten.

Korte toelichting op de verschillen

Bespaarde rente
De bespaarde rente werd berekend over de stand van de reserves en voorzieningen per 1 januari van het betreffende jaar. Als gevolg van de nieuwe begrotingsvoorschriften (BBV) vervalt deze post.

Algemene uitkering
De raming is gebaseerd op informatie uit de meicirculaire 2017.

Ten opzichte van 2017 is sprake van een hogere algemene uitkering van € 1,4 miljoen. De hogere uitkering is in grote lijnen te verklaren uit een hoger uitkeringspercentage, de ontwikkeling van de uitkeringsbasis en het vervallen van de post onderuitputting 2017 (€ 450.000).
Daarnaast zijn ook de ramingen voor integratie-/decentralisatie uitkeringen aangepast.

Verder wordt hier nog opgemerkt dat in de meerjarenbegroting voor de berekening van de gemeentefondsuitkering 2019 e.v. jaren wordt uitgegaan van hetzelfde aantal rekeneenheden (inwoners, woonruimten; bijstandsontvangers enz. enz.) , als voor de berekening van de uitkering voor 2018.

Over de gevolgen van de septembercirculaire zullen wij ingaan in ons voorstel tot 1e begrotingswijziging 2018.

Dividend
De verwachte dividenduitkering bedraagt € 293000 en is als volgt gespecificeerd:

De lichte daling van het dividend wordt veroorzaakt door een winstwaarschuwing van Vitens.

Belastingen
Onroerende-zaakbelastingen
Naast de inflatiecorrectie van 1,6% worden de tarieven OZB extra verhoogd met 5 % op grond van het Meerjaren Belastingplan 2016. Daarin wordt rekening gehouden met een extra toename van de belastingopbrengsten OZB met 5% per jaar voor 2018 en 2019.

Forensenbelasting

Voor de begroting 2018 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende opbrengst ten opzichte van 2017, uitsluitend vermeerderd met een inflatiecorrectie.

Hondenbelasting
De hondenbelasting zal met de inflatiecorrectie worden verhoogd.

Toeristenbelasting
Het tarief toeristenbelasting wordt gehandhaafd op 1 euro per persoon per nacht. Met het vaststellen van het Meerjaren Belastingplan 2016 heeft de raad besloten het tarief voor de toeristenbelasting uitsluitend met het inflatiecorrectiepercentage te verhogen. Om te voorkomen dat er tarieven als € 1,01 zouden moeten worden geheven is besloten de toeristenbelasting de komende jaren af te ronden op vijf cent. Het totaal aantal overnachtingen per jaar in de gemeente laat de laatste jaren een lichte stijging zien.

Precariobelasting
Precariobelasting wordt in Ommen geheven over bijvoorbeeld terrassen die zich op gemeentegrond bevinden. Deze begrote opbrengst wordt voor 2018 uitsluitend vermeerderd met een inflatiecorrectie.

Voor een verdere toelichting op deze baten verwijzen wij naar de (verplichte) paragraaf "lokale heffingen".

Saldo kapitaallasten
Dit betreft het verschil tussen de verwachte betaalde rente en de doorberekende rente op de diverse functies.

In de begroting zijn stelposten opgenomen die in de loop van het begrotingsjaar via een begrotingswijzing functioneel verwerkt zullen worden. Stelposten die dit jaar niet worden ingevuld kunnen incidenteel worden ingezet. In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van deze stelposten.

De post nog functioneel te ramen heeft betrekking op bedragen, die nog over de diverse programma's en producten moeten worden verdeeld. Het betreft:

Conform de uitgangspunten voor de (meer)jarenbegroting wordt een stelpost voor structurele tegenvallers opgenomen van € 25.000.

Middelen

Verklaring verschillen:

• Zie voor de toelichting op de verschillende voorgaande hoofdstuk.