Nota reserves en voorzieningen

Geraamd 1 januari 2018:

Doel:

Dekking onvoorziene uitgaven en afdekken risico’s.

Stortingen:

Rekeningsaldi en overige stortingen noodzakelijk om te voldoen aan de in deze nota bepaalde minimale omvang van de reserve. De storting over 2018 betreft het structurele saldo.

Beschikkingen:

Overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening. De beschikking over 2018 betreft het incidentele saldo afgerond.

Bijzonderheden:

In lijn met de begrotingsdoctrine zijn de oude algemene reserve en de oude algemene reserve grondexploitatie samengevoegd. Op basis van de kadernota 2018 is de ondergrens voor de algemene reserve vastgesteld op 3,5 miljoen.

Voorstel:

De reserve handhaven en aan te merken als weerstandsvermogen, waarbij de ondergrens van het weerstandsvermogen voorlopig vast te stellen op € 4,5 miljoen.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Batige saldo exploitatie aanwenden om mogelijke toekomstige nadelige saldi te compenseren.

Stortingen:

Toekomstige positieve exploitatiesaldi.
Om schommelingen in de kosten en het tarief van de afvalstoffenheffing op te vangen, is de egalisatiereserve afvalstoffenheffing in het leven geroepen.
Definitieve vaststelling van het tarief vindt plaats in de raadsvergadering van november 2017.

Beschikkingen:

Toekomstige nadelige exploitatiesaldi.

Bijzonderheden:

De reserve heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat in de reinigingsfunctie. Afhankelijk van de omvang van de reserve kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief afvalstoffenheffing.
Bovengrens van de reserve is door uw raad vastgesteld op € 100.000.

Voorstel:

De reserve handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Batige saldo exploitatie aanwenden om mogelijke toekomstige nadelige saldi te compenseren.

Stortingen:

Toekomstige positieve exploitatiesaldi.
Om schommelingen in de kosten en het tarief van de rioolheffing op te vangen, is de egalisatiereserve rioolheffing in het leven geroepen.
Gelet op de uitkomsten van de begroting 2017, is (voorlopig) geen sprake van een verlaging van het tarief per aansluiting. Definitieve vaststelling van het tarief vindt plaats in de raadsvergadering van november / december 2017.

Beschikkingen:

Toekomstige nadelige exploitatiesaldi.

Bijzonderheden:

De reserve heeft in eerste aanleg de functie van egalisatie van het saldo lasten/baten dat in een bepaald jaar ontstaat. Afhankelijk van de omvang van de reserve kan deze ook worden betrokken bij het bepalen van de hoogte van het tarief.

Voorstel:

De reserve handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Het kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen ten behoeve van (ex)wethouders die in 2002 zijn afgetreden.

Stortingen:

Jaarlijks een bedrag gelijk aan 2,0% rente over de stand van de voorzieningen per 1 januari van het begrotingsjaar.

Beschikkingen:

Voor een wethouder die inmiddels 65 jaar is, vindt jaarlijks een uitkering plaats.

Bijzonderheden:

Periodiek wordt beoordeeld of de gedane aannames voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn.
De wethouders vallen nu nog niet onder de Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. In de toekomst zou dit wel tot de mogelijkheden behoren. De gemeente betaalt geen pensioenbijdrage, maar heeft wel uitkeringen te doen op grond van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers. Voor de opgebouwde toekomstige pensioenaanspraken van de wethouders die in 2002 zijn afgetreden, is een voorziening gevormd. .
Via een jaarlijkse rentetoevoeging groeit de voorziening door tot het tijdstip (65-jarige leeftijd) waarop aanspraak kan worden op uitbetaling van pensioen.

Voorstel:

De voorziening handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Dekking van de verstrekte gemeentelijke subsidies aan particuliere huishoudens voor het treffen van duurzaamheidsmaatregelen

Stortingen:

Incidentele storting van de provincie ad € 300.000 en van de gemeente ad € 100.000

Beschikkingen:

Na gereed melding volgt uitbetaling aan particulieren op basis van de afgegeven beschikkingen

Bijzonderheden:

Subsidieregeling is gesloten. Een aantal huishoudens moet nog tot uitvoering overgaan. Tevens moet de definitieve afrekening met de Provincie nog plaatsvinden.

Voorstel:

De voorziening handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Dekking van kosten vervanging bestaande riolering.

Stortingen:

In het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRp) 2014 - 2018 is voor groot onderhoud. een totaalbedrag van € 480 geraamd, jaarlijks een gemiddeld bedrag van € 96.

Beschikkingen:

Jaarlijkse daadwerkelijke kosten van vervanging.

Bijzonderheden:

Het is alleen mogelijk om werkelijke kosten van beschikbaar gestelde kredieten voor vervanging ten laste van deze voorziening te brengen.

Voorstel:

Voorziening handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Dekking van kosten onderhoud van bestaande riolering

Stortingen:

In het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRp) 2014 - 2018 is voor groot onderhoud. een totaalbedrag van € 429 geraamd, jaarlijks een gemiddeld bedrag van € 86.

Beschikkingen:

Jaarlijkse daadwerkelijke kosten van vervanging.

Bijzonderheden:

Het is alleen mogelijk om werkelijke kosten van beschikbaar gestelde kredieten voor vervanging ten laste van deze voorziening te brengen.

Voorstel:

Voorziening handhaven

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

Dekking van lasten van groot onderhoud (egalisatiefunctie) met betrekking tot gemeentelijke gebouwen.

Stortingen:

Jaarlijks vast bedrag per gemeentelijk gebouw, gebaseerd op een 10-jarig gemiddeld onderhoudsbedrag.

Beschikkingen:

Jaarlijkse daadwerkelijke kosten van groot onderhoud/renovatie voor zover deze in het meerjarige onderhoudsschema zijn opgenomen.

Bijzonderheden:

Het is niet mogelijk om kosten van achterstallig onderhoud vanuit deze voorziening te dekken. Deze voorziening mag alleen de gecalculeerde kosten afdekken (waarvoor jaarlijks een bedrag in de voorziening wordt gestort).

Voorstel:

De voorziening handhaven.

Geraamd 1 januari 2018:

Geraamde stortingen:

Doel:

De verwachte lasten van overname De Rotbrink C.V. /B.V. opvangen

Stortingen:

Bij het opstellen van de jaarrekening 2015 is een aanvullende bedrag van € 7.300 gestort,

Beschikkingen:

In mindering gebracht op geldlening met de Rotbrink € 5.300
In mindering op kapitaalverstrekking aan de Rotbrink € 412

Bijzonderheden:

Het is niet mogelijk om kosten van achterstallig onderhoud vanuit deze voorziening te dekken. Deze voorziening mag alleen de gecalculeerde kosten afdekken (waarvoor jaarlijks een bedrag in de voorziening wordt gestort).

Voorstel:

De stand per 31 december van € 3.200 is nodig voor opvang van toekomstige te verwachten verliezen.